إجراءات العناية الواجبة

 هي تحقيق أو تدقيق في استثمار أو مشروع محتمل لتأكيد جميع الحقائق التي قد تشمل مراجعة السجلات المالية.

تشير العناية الواجبة إلى البحث الذي يتم إجراؤه قبل الدخول في اتفاقية أو معاملة مالية مع طرف آخر.

في حاتم ) سي بي آي ( ، نتبع عملية معينة من أجل إجراء العناية الواجبة للسجلات المالية:

* تحليل الغرض من المشروع

* فحص المستندات

* تحليل دراسة الجدوى

* تحليل الخطط

* تحليل المخاطر

* الإعداد النهائي